En este post vamos a responder principalmente a 3 preguntas:

• ¿En qué consiste el IRPF para un autónomo?
• ¿Tengo que aplicar retención IRPF en mis facturas?
• Y, ¿qué retención de IRPF debo aplicar en mis facturas?

Vamos con ellas…

¿En qué consiste el IRPF para un autónomo?

El IRPF es el Impuesto de la Renta de las Personas Físicas y en verdad lo pagamos todos los que obtenemos ingresos, ya sea como autónomo o como empleado.

Cuando estás contratado como empleado, en las nóminas se retiene una parte de tus ingresos en concepto de IRPF. Se ingresa cada mes y es todo automático al encargarse tu empresa.

Los autónomos al no tener nómina, tienen que realizar el ingreso de otra forma.

Hay 2 formas de hacerlo:

• Retención en facturas: se aplica una retención del 7 o del 15 % en las facturas que emitas a otros profesionales y empresas y ellos se encargan de ingresar ese importe en Hacienda en tu nombre. Esta opción solo se puede utilizar si estás dado de alta en un epígrafe profesional o artístico. Aunque el importe de la retención lo abones con cada factura, tu cliente te hará el ingreso cada 3 meses a través del modelo 111.

• Modelo 130: si estás dado de alta en un epígrafe empresarial o si más del 30 % de tus facturas se han emitido a particulares (no pueden ingresar tus retenciones), será necesario presentar el modelo 130. Es un modelo que te permite ingresar las retenciones de IRPF directamente. Será aproximadamente el 20 % de la diferencia entre ingresos y gastos (de tu beneficio), descontando las retenciones ya ingresadas. Se confecciona e ingresa cada 3 meses y acumula los rendimientos de todo el año (no solo los de ese trimestre).

Del modelo 130 no comento mucho más porque nos encargamos de todo en Abaq. Solo tienes que preocuparte de subir tus facturas de venta y gastos y nosotros hacemos el resto. Igualmente si tienes alguna consulta, no dudes en preguntarnos 😊

¿Tengo que aplicar retención IRPF en mis facturas?

Como comentaba en el punto anterior dependerá de si estás dado de alta en un epígrafe profesional o artístico y si tus clientes son otros profesionales o empresas.

Si tus clientes son particulares, no llevarán nunca retención tus facturas y si estás dado de alta en un IAE empresarial, tampoco.

¿Qué retención de IRPF debo aplicar en mis facturas?

Hay 2 porcentajes de retención principalmente para autónomos profesionales, el 7 % y el 15 %. El 15 % es el tipo general y el 7 % es el tipo para los nuevos autónomos que se aplicará durante el año del alta y los 2 siguientes.

Si eres otro tipo de autónomo y debes retener en factura, puedes ver los tipos correspondientes en este enlace de la AEAT.