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Seguridad Social: Nuevas cuotas por ingresos reales para 2023

Te informo de todas las novedades en relaci贸n al nuevo sistema de cotizaciones por ingresos reales para 2023 馃槈

Lectura: 4 min.
21/10/2022

El pr贸ximo 2023 viene cargado de novedades en Seguridad Social y la mayor tiene que ver con las cotizaciones ya que desde el 1 de enero de 2023 no ser谩 posible elegir la base de cotizaci贸n como se ha venido haciendo hasta ahora.

Aunque la mayor铆a de los nuevos aut贸nomos (y los no tan nuevos) suelen elegir la base m铆nima, es posible optar a una base superior a los ingresos reales o incluso inferior. Esto tiene (o ten铆a) su punto positivo si quer铆as ahorrar un poco en la factura de Seguridad Social durante algunos meses aunque tambi茅n genera algunos problemas a la hora de cobrar seg煤n que prestaciones pues los importes son bastante bajos sobre todo si los comparas con las prestaciones que puede recibir un trabajador por cuenta ajena en la misma situaci贸n y habiendo percibido unos ingresos similares.

En resumen, a partir de 2023 las cotizaciones de los aut贸nomos se asemejar谩n un poco m谩s a las de los trabajadores por cuenta ajena y cotizar谩n en funci贸n de los ingresos reales (o la previsi贸n de los mismos).

Digo a partir de 2023 porque todos los cambios no se instaurar谩n en 2023, sino que se har谩 de forma progresiva entre 2023 y 2025.

Vamos que te cuento los puntos m谩s importantes…

驴C贸mo se har谩 el c谩lculo?


Seguridad Social establece una f贸rmula para determinar el importe de los ingresos reales con muchas similitudes al c谩lculo de IRPF. En relaci贸n a esto comentar tambi茅n que ahora ser谩 obligatoria la presentaci贸n de la declaraci贸n anual de la renta para los aut贸nomos.

La f贸rmula ser铆a la siguiente:聽

1潞. Calcular los rendimientos netos anuales de la actividad, es decir, el total de tus ingresos menos tus gastos deducibles (sin contar las cuotas que has abonado a la Seguridad Social porque estamos calculando precisamente ese dato). Esto puedes verlo en Abaq en un momento. Si no tuvieras el importe de gastos deducibles separado por cualquier motivo solo tendr铆as que a帽adir al total de gastos el importe de las cuotas de Seguridad Social que hayas abonado.
2潞. R茅stale un 7% o un 3%, en funci贸n de si eres persona f铆sica o aut贸nomo societario.聽
3潞. Ahora que tienes el importe de beneficios reales del a帽o, div铆delo entre 12 y esa ser谩 la base sobre la que fijar tu cuota de aut贸nomos.

Si el pasado a帽o no tuviste actividad porque eres nuevo aut贸nomo, no te preocupes que al igual que ahora, tu cuota se bonificar谩 (sigue leyendo hasta el punto “驴Seguir谩 habiendo tarifa plana?”).

Ya tengo el importe de mis ingresos reales, 驴y ahora?


Ahora tendr谩s que ver en que tramo se sit煤a tu base y escoger la cuota que te corresponda. Se ha publicado una tabla con 15 tramos para 2023 a d铆a de hoy. Los tramos son los siguientes:

  1. Rendimientos de hasta 670鈧/mes la cuota ser谩 de entre 230 y 260鈧/mes.
  2. Rendimientos de entre 670,01 y 900鈧/mes la cuota puede ser de entre 260 y 275鈧/mes.
  3. Para rendimientos de entre 900,01 y 1.166,69鈧/mes las cuota puede ser de entre 275 y 357鈧/mes.
  4. Rendimientos de entre 1.166,70 y 1.300鈧/mes la cuota puede ser de entre 294 y 397鈧/mes.
  5. Rendimientos de entre 1.300,01 y 1.500鈧/mes la cuota puede ser de entre 294 y 459鈧/mes.
  6. Rendimientos de entre 1.500,01 y 1.700鈧/mes puede ser de entre 294 y 520鈧/mes.
  7. Rendimientos de entre 1.700,01 y 1.850鈧/mes la cuota puede ser de entre 310 y 566鈧/mes.
  8. Rendimientos de entre 1.850,01 y 2.030鈧/mes la cuota puede ser de entre 315 y 621鈧/mes.
  9. Rendimientos de entre 2.030,01 y 2.330鈧/mes la cuota puede ser de entre 320 y 713鈧/mes.
  10. Rendimientos de entre 2.330,01 y 2.760鈧/mes la cuota puede ser de entre 330 y 844鈧/mes.
  11. Rendimientos de entre 2.760,01 y 3.190鈧/mes la cuota puede ser de entre 350 y 976鈧/mes.
  12. Rendimientos de entre 3.190,01 y 3.620鈧/mes la cuota puede ser de entre 370 y 1.107鈧/mes.
  13. Rendimientos de entre 3.620,01 y 4.050 euros mensuales la cuota puede ser de entre 390 y 1.238鈧/mes.
  14. Rendimientos de entre 4.050,01 y 6.000鈧/mes la cuota puede ser de entre 420 y 1.266鈧/mes.
  15. Rendimientos a partir de 6.000,01鈧/mes la cuota puede ser de entre 500 y 1.266鈧/mes.

驴Y si mis ingresos cambian, 驴puedo cambiar mi cuota?


Podr谩s cambiar de tramo de rendimientos netos cada dos meses (6 veces al a帽o) desde el portal ImportaSS dentro de estos plazos:

  • 1 de enero para las solicitudes entre el 1 de noviembre y el 31 de diciembre del a帽o anterior.
  • 1 de marzo para las solicitudes entre el 1 de enero y el 28/29 de febrero.
  • 1 de mayo para las solicitudes entre el 1 de marzo y el 30 de abril.
  • 1 de julio para las solicitudes entre el 1 de mayo y el 30 de junio.
  • 1 de septiembre para las solicitudes entre el 1 de julio y el 31 de agosto.
  • 1 de noviembre para las solicitudes entre el 1 de septiembre y el 31 de octubre.

驴Seguir谩 habiendo tarifa plana?


S铆, solo que cambiar谩 un poquito. Actualmente la tarifa plana son 60鈧/mes durante el primer a帽o, el segundo la cuota subir铆a a unos 144鈧/mes los primeros 6 meses y luego a unos 200鈧/mes los otros 6 meses. Despu茅s dependiendo de tu edad o tu lugar de residencia y desarrollo de la actividad podr铆as llegar a tener mejores bonificaciones.

Con los nuevos cambios la tarifa plana pasar铆a a ser de 80鈧/mes durante el primer a帽o y el segundo podr铆a mantenerse tambi茅n en 80鈧 dependiendo de tus ingresos. Adem谩s muchas Comunidades Aut贸nomas est谩n ofreciendo ayudas para dejar la cuota durante al menos el primer a帽o a 0鈧 complementando la tarifa plana que ofrecer铆a el gobierno.

Este post es un primer acercamiento a este nuevo sistema de cotizaciones. Es un sistema que a煤n no se est谩 aplicando ya que entrar谩 en vigor el 1 de enero de 2023 y para en el que todav铆a quedan muchos detalles por pulir por lo que no te preocupes si te surgen dudas.

Te ir茅 manteniendo informado sobre los cambios para 2024 y 2025 y para cualquier consulta, no dudes en preguntarnos 馃槈

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